Nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế
Vấn đề 1: Kê khai thuế GTGT:
Chỉ kê nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế khi có hóa đơn gốc (nếu là mua hàng trong nước) hoặc giấy nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế gốc (nếu là hàng nhập khẩu). Nếu vì lý do chính xác luôn nào đó mà trong tay lúc này chưa nhận được bản gốc mà chỉ có bản photo hay scan thì phải ghi chú lại, để nhớ mà đòi , ko thì công việc chắc chắn rằng bề bộn vài ngày sau chắc chắn sẽ quên ngay rồi sẽ quên luôn, khi cần ko có thì phiền hà lắm đây.
Dựa vào giấy nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế để kê khai hàng nhập khẩu, chứ không dựa vào tờ khai hải quan.
Khoảng năm 2012, doanh nghiệp được gia hạn thời gian nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế đến 30 ngày sau khi khai hải quan, vì thế mình đã dựa chính thức luôn vào tờ khai để kê khai luôn, khi mà chưa nộp số thuế đó. Khi đó mình chắc chắn rằng chưa biết là “chỉ được kê khai khi có giấy nộp thuế”, mà mình cứ làm theo kế toán trước, thấy người ta làm sao mình làm vậy. Hậu quả của chính xác những việc này là khi quyết toán, mình bị phạt hành vi “kê khai sai kỳ tính thuế” và “phạt chậm nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế GTGT”
Khi kê khai xong, nộp báo cáo nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế rồi, thì kết xuất tờ khai ra file Excel lưu lại luôn vào 1 folder, hay thậm chí sau này khi quyết toán sẽ dùng đến.
Vấn đề 2: Hàng hóa
Hàng xuất chính xác để dùng nội bộ, cùng với là hàng xuất theo dự định khuyến mãi, v.v…bất cứ hàng gì mà cứ xuất ra khỏi kho là phải xuất hóa đơn chính thức nhé còn cách xuất hóa đơn trực tiếp là như thế nào thì có nhiều cách.Hóa đơn là cái phần luôn bị bắt bẻ nếu thiếu, vậy nên thà dư hơn thiếu nhé.
Hàng tồn kho một khi mà cần thanh lý, ko đủ chất lượng để bán nữa: Trường hợp công ty mình, mình làm PXK ra luôn, vì chả bán được cho ai, theo đó mà rồi tính giá vốn đưa vào chi phí. Đến khi tiến hành việc quyết toán, có thể thấy họ không cho, nói là nếu là hàng tồn kho kém chất lượng, thì khi thanh lý được rồi, mới được ghi giá vốn, kèm theo việc cũng phải có xuất hóa đơn, giống như là bán bình thường vậy nhưng là bán lỗ thôi. Trường hợp này, mình có thể phần nào bị loại giá vốn này ra khỏi chi phí hợp lý.
Hàng đã xuất kho, trong hoàn cảnh nhưng lúc đó chưa viết hóa đơn, mà lại xuất hóa đơn sau thời gian đó. Nếu ko khớp thì tiến hành việc tìm hiểu vì sao, rồi tìm cách xử lý. Hãy chuẩn bị ngay chắc chắn luôn từ bây giờ, thậm chí mà khi có nhiều thời gian, chứ khi thuế mò vào rồi mới đi mò mẫm thì chết chắc. Đừng nghĩ là nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế ko tìm ra nhé.
Vấn đề 3: Chi phí lãi vay
Khi công ty có đi tiến hành việc vay vốn ngân hàng, tuyệt đối ko được để tiền mặt tồn quỹ cao, nhất là tại các thời điểm ngân hàng giải ngân. Nếu tiền mặt một khi mà trở nên rất tồn quỹ quá cao (trên giấy tờ thôi, chứ thực tế là công ty ko có tiền thì mới phải đi vay chứ), thì các bạn làm phiếu để chấp nhận tiến hành việc chi để chi ra bớt, nội dung thì cứ bịa ra, như : chi phí marketing ko có hóa đơn, hay thậm chí chi phụ cấp, chi gì gì đó….ko có hóa đơn. Mục đích chính thức chắc chắn vẫn luôn là để giảm quỹ, nên cứ vô tư mà bị, nhưng phải hợp lý tí, nhớ là ghi rõ ko có hóa đơn nhé, để sau này biết mà loại ra khi quyết toán nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế. Vì nếu tại chính xác của các thời điểm vay ngân hàng, mà số tiền tồn quỹ cao hơn số tiền ta đi vay, thì số chi phí lãi vay này ko được tính chính thức luôn vào chi phí hợp lý, sẽ bị loại ra nhé.
Quỹ tiền mặt chính xác rằng cũng ko được để âm, cái này nói thì hơi thừa, nhưng sợ các bạn mới ra trường không để ý mà thiếu sót, nếu có thiếu tiền thì làm hợp đồng tiến hành để vay của sếp hoặc của cổ đông, lãi suất 0%, sau đó khi nào tiền mặt cao lên, thì lại làm thanh lý tất cả bản hợp đồng vay này, trả lại cho họ.
Cân đối sao cho hợp lý.
Vấn đề 4: Sổ phụ ngân hàng
Phải có đầy đủ sổ phụ khi nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế theo từng tháng gồm có: sổ phụ, giấy báo (nợ, có), chứng từ đi kèm (giấy nộp tiền, hay thậm chí ủy nhiệm chi, lệnh chi,…). Có sao kê cả năm thì càng tốt.
Vừa phải có sổ phụ file cứng và file mềm khi nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế kết xuất từ Internet Banking. Nếu lỡ có thiếu một phần của chứng từ gì đó, thì cuối năm nên kiểm tra lại để đi xin in lại bổ sung cho đủ, chỉ tốn thêm tiền phí, chứ đến lúc tiến hành để bị kiểm tra mới đi bổ sung thì mệt. Mấy cái này không có đáng, theo như đó tháng nào xong tháng đó luôn cho khỏe, đừng để bị hành vì những cái linh tinh ko đáng này nhé.
Vấn đề 5: Lưu trữ theo chính những hóa đơn đầu ra:
Hóa đơn nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế nên được đánh theo số thứ tự cuốn. Nếu là hóa đơn mà theo đó đặt in thì đã được đánh số, còn hóa đơn mua của thuế thì chỉ có số seri, ta tự đánh số thứ tự cuộn theo trình tự sử dụng và cả thời gian sử dụng của hóa đơn.
Hóa đơn hủy: Trong 1 cuốn hóa đơn, chính xác rằng có bao nhiêu số hủy, thì ta liệt kê ra rồi làm cái nhãn, dán ở trang bìa nhưng bên trong cuốn hóa đơn, thậm chí cả khi mở ra xem là biết ngay. Rồi tạo một file Excel luôn, kèm theo với file Excel này ta sẽ quản lý xuyên suốt từ khi bắt đầu kinh doanh. Khi nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế họ cần đối chiếu kiểm tra thì có ngay, dù là mấy chục cuốn hay kiểm tra từ năm nảo năm nao cũng ko sợ
Khi nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế họ kiểm tra, họ sẽ đối chiếu giữa tình hình sử dụng hóa đơn và bảng kê đầu ra đấy nhé, cả trên toàn bộ của cuốn hóa đơn thực tế luôn, xem hóa đơn có hủy thật ko, hay bạn có kê khai sai hoặc sót hóa đơn hủy ko? Kiểm tra có biên bản hủy ko? Ko có kể cả là biên bản hủy thì bị phạt nhé.
Hóa đơn hủy liên 2 khách hàng trả về thì bạn dùng ngay vào cuốn hóa đơn y như cũ, gạch chéo hủy, rồi dán thêm cái biên bản hủy hóa đơn vào sau nó luôn.
Vấn đề 6: Lưu trữ hóa đơn đầu vào:
Hóa đơn đầu vào bạn đục lỗ, kèm theo việc đóng bìa thành cuốn theo từng tháng hay từng quý, sắp xếp theo thứ tự như trên tờ khai GTGT. Khi bạn tìm 1 tờ hóa đơn ở dòng số mấy trên tờ khi nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế, thì đếm số tờ hóa đơn sẽ ra ngay. Đục lỗ luôn Tờ nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế GTGT vào đó. Một cuốn là một tháng hay thậm chí cả một quý tùy vào số lượng hóa đơn nhiều hay ít. Nếu là 1 quý chính xác theo một bìa thì lưu cả Tờ khai THSDHĐ, Tờ khai thuế TNCN, Tờ khai TNDN tạm tính vào luôn. Quý nào có tờ khai quý đó.
In thêm sổ cái 133 đã hạch toán khớp với bảng kê mua vào, để đối chiếu số dư, số phát sinh giữa sổ kế toán và báo cáo nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế luôn.
Mình nói thêm chắc chắn luôn là các bạn đừng quá tự làm khó mình về hình thức trên tờ hóa đơn nhé. Mình thấy các bạn thường xuyên là hay hỏi, viết thế này có được ko? Thiếu một chữ này được ko? Viết tắt như vậy được ko? Nói chung là có rất nhiều hàng tá thứ linh tinh vặt vãnh mà chả ai quan tâm (hoặc có thì xui lắm mới bị). Mình làm thì chỉ cần vỏn vẹn với hóa đơn ko sai quá nghiêm trọng, còn thiếu một dấu chấm, dấu phẩy, sai một con chữ, hoặc thiếu một từ TM trong CÔNG TY TNHH hay thậm chí TM DV….. thì cũng chả sao. Vì nộp tờ khai thuế qua mạng tổng cục thuế họ ko có thời gian kiểm tra đâu bạn à, cả ngàn tờ hóa đơn ai mà ngồi kiểm từng tờ chứ. Như mình đã nói, chắc chắn là họ làm việc trên file mềm trước (chính là bảng kê đầu vào) khi nào có nghi vấn gì đó, thì họ mới kiểm tra hóa đơn gốc thôi
Vấn đề 7: Hóa đơn trên 20 triệu:
Hóa đơn theo đó mà trên 20 triệu thì phải chuyển khoản, chắc ai cũng biết rồi. Mình chỉ nói thêm là thực chất một khi thanh toán các hóa đơn này, các bạn photo thêm UNC thanh toán bấm chung vào hóa đơn hoặc là ghi chú lại hóa đơn nào thanh toán chắc chắn vào ngày nào cũng được, tùy mọi người có cách riêng của mình, để khi thuế họ cần bạn show ra UNC thanh toán cho hóa đơn trên 20 triệu là có liền.